Москва: +7 495 796-65-09, +7 926 835-95-60, +7 499 195-99-42
Санкт-Петербург: +7 953 156-69-96 (Регистрация предприятий)
Режим работы: с 9.00 до 21.00 без выходных.
Услуги для
Украины Казахстана Обратный звонок

Агентство АЙ ЭДВАЙС:Бухгалтерские и юридические услуги

3-НДФЛ. Физические лица

1. Предоставление 3 НДФЛ при продаже имущества.

Обязанность налогоплательщиков по представлению декларации по форме № 3-НДФЛ

Налогоплательщики, обязанные представлять декларацию:

  • физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов,
  • физические лица по суммам, полученным от продажи имущества,
  • физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ,
  • физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами,
  • физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр,
  • физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений,
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Налоговая декларация представляется вышеперечисленными налогоплательщиками в налоговый орган по месту своего учета ( по месту жительства) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Декларацию 3-НДФЛ должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, а именно автомобиль, недвижимость, землю. дачу и т.д

Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет.

2. Налоговый вычет при покупке недвижимости. Возврат НДФЛ при покупке недвижимости физическому лицу.

Имущественный налоговый вычет - это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке имущества в некоторых ситуациях. Например, при покупке жилья, Вы можете получить имущественный налоговый вычет и вернуть подоходные налоги. Получая имущественный налоговый вычет, Вы можете вернуть именно подоходный налог (НДФЛ). Не путайте, пожалуйста, этот налог с имущественными налогами. Если Вы имеете право на вычет в размере, например, 2 млн. рублей, это не означает, что Вы можете получить (вернуть налогов на) 2 млн. рублей. Это означает, что Вы можете получить 13% от 2 млн. рублей, то есть, 260 000 рублей. Сумма возвращенных Вам налогов будет 260 000 рублей.

Чтобы получить вычет при покупке жилья, надо, как правило, просто подать определенные документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (именно Вашей, а не по месту купленного жилья). Эти документы включают налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Купленное Вами жилье (квартира, дом и тому подобное) должно находиться на территории России. Также, это не должна быть покупка у близкого родственника, например, супруга, супруги или родителей.

Имущественный вычет при покупке жилья распространяется и на проценты по ипотеке. Причем эти проценты учитываются сверх лимита. То есть, дополнительно к вычету по стоимости жилья Вы можете вернуть 13% от процентов, уплаченных по ипотеке. Вычет предоставляется по фактически уплаченным процентам. То есть, для того, чтобы подать документы на вычет, надо дождаться, пока запланированные проценты превратятся в фактически уплаченные. Вычет распространяется и на проценты по рефинансированным ипотечным кредитам (перекредитованию).

 

Как вернуть проценты по ипотечному кредиту?

Возврат процентов по ипотечному кредиту - это установленная российскими законами возможность вернуть часть процентов, выплаченных банку по ипотечному кредиту. Строго говоря, возвращаются в этом случае не проценты, а Ваш подоходный налог . То есть Вы получаете так называемый имущественный налоговый вычет.

Выплата процентов по ипотечному кредиту - одно из оснований вернуть налоги, уплаченные государству. Говоря упрощенно, Вы можете вернуть налогов на сумму до 13 процентов от процентов, выплаченных по ипотечному кредиту. 13 процентов потому что это - ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ), иначе называемого иногда "подоходный налог". Именно этот налог, как правило, удерживает работодатель у своих работников.

Возврат налога происходит в рамках получения так называемого имущественного налогового вычета по покупке или строительству жилья. Не банк возвращает Вам проценты, а государство возвращает налоги, который были уплачены Вами или Вашим работодателем. Поэтому документы для возврата надо предоставить не в банк, а в налоговую инспекцию. По сути, у имущественного налогового вычета есть два компонента - вычет по затратам на покупку (или строительство) жилья и вычет по выплаченным процентам по ипотечным кредитам. Почти все правила вычета применимы, в том числе, и к возврату процентов. Например, для возврата налога по стоимости жилья и по процентам по кредиту нужна та же самая налоговая декларация. При этом, если Вы получаете вычет не только по квартире, но и по процентам по ипотеке, Вам просто нужно будет заполнить в декларации несколько дополнительных полей. А также предоставить вместе с декларацией несколько дополнительных документов - например, справку из банка о выплаченных процентах.

Вычеты возможны только в том случае, если вы работаете и Ваш работодатель платит НДФЛ. Подтверждением будет являться справка 2 -НДФЛ , выданная работодателем.

3. Налоговый вычет по лечению физического лица.

Вычет по лечению – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов, а также полюса ДМС (Добровольное Медицинское Страхование) не были произведены организацией за счет средств работодателя. Например лечение вам обошлось в 50 000 рублей , Значит вы сможете вернуть 6500 руб. что составляет 13 % от заявленной суммы на лечение. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей в год, ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13 %

Вычет можно получить по расходам на собственное лечение, лечение мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет). Для получения вычета в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.

Максимальный размер вычета по лечению составляет 120 000 рублей в год. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе - 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.

Примечание 1: Медицинские услуги как и лекарства делятся на две группы, на дорогостоящие и не дорогостоящие, отношение к перечню определяется на основании справки из медицинского учреждения (справка для налоговой).

Примечание 2: При оплате собственного, не дорогостоящего лечения, вы имеете право на социальный налоговый вычет за лечение в размере 100.000 рублей.

При оплате лечения своего ребенка вы имеете право на налоговый вычет на медицинские услуги и препараты в размере 50.000 рублей на каждого ребенка, но не более чем 100.000 рублей на всех детей.

Примечание 3: При оплате лечения и препаратов относящихся к спискам дорогостоящих, вы имеете право на возврат 13% от всей суммы понесенных затрат.

Что необходимо для получения социального налогового вычета на медицинские услуги и лекарства?

  1. Не являться Индивидуальным Предпринимателем и иметь официальный источник дохода.
  2. Вам потребуются следующие документы:
    1. договор на медицинские услуги, если речь идет о препаратах, то потребуются рецепты.
    2. документы, подтверждающие факт оплаты: квитанции, платежки, чеки с приходно-кассовыми ордерами.
    3. лицензии медицинского учреждения (копии заверенные печатью медицинского учреждения).
    4. справка с места работы по форме 2-НДФЛ за истекший год.
    5. реквизиты вашего счета в банке.
    6. копия паспорта (разворот с фотографией и разворот с регистрацией)
  3. Заполненная декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ).
  4. Заявление в ИФНС:
    • на предоставление вычета за лечение.
    • на перечисление денег на ваш счет в банке.
    Примечание: Если социальный налоговый вычет оформляется на медицинские услуги ребенка, то также необходимо приложить свидетельство о рождении вашего ребенка.
  5. Налоговый вычет на обучение.
    Налоговый вычет за обучение – это возможность получать/возвращать до 13% от понесенных расходов на образование за каждый год обучения.
    Примечание: При оплате собственного образования вы имеете право на социальный налоговый вычет за обучение в размере 120.000 рублей, а при оплате образования своего ребенка вы имеете право наналоговый вычет на обучение в размере 50.000 рублей на каждого ребенка, но не более чем 100.000 рублей на всех детей.
    Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском и не обязательно государственном, имеющем лицензию либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные, т.п.), ВУЗЫ (не только первое образование) и т.п. По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз.

 

Что необходимо для получения социального налогового вычета на образование?

  1. Не являться Индивидуальным Предпринимателем и иметь официальный источник дохода.
  2. Вам потребуются следующие документы:
    • договор на предоставление образовательных услуг.
    • документы, подтверждающие факт оплаты: квитанции, платежки, чеки с приходно-кассовыми ордерами.
    • лицензии и свидетельства учебного заведения (копии заверенные печатью учебного заведения), перечень аккредитованных специальностей, справка о том что вы проходите или проходили обучение для налоговой инспекции, данные документы можно получить в деканате.
    • справка с места работы по форме 2-НДФЛ за истекший год.
    • реквизиты вашего счета в банке.
    • копия паспорта (разворот с фотографией и разворот с регистрацией)
  3. Заполненная декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ).
  4. Заявление в ИФНС с просьбой:
    • рассмотреть и предоставить вычет на обучение.
    • по завершению проверки документов и подтверждения вычет за обучение подтверждают и необходимо предоставить реквизиты Вашего счета в банке.

Примечание: Если социальный налоговый вычет на образование оформляется за ребенка, то также необходимо приложить свидетельство о рождении вашего ребенка.

Вычет предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью). Вычет не применяется в случае, если оплата произошла за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть, только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения).

5. Сдача квартиры в аренду. Налоги при сдаче квартиры в аренду .

Декларация 3-НДФЛ, как правило, подается по окончании календарного года, в котором Вы получали доход от сдачи квартиры. По окончании года, но не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Декларация, как правило, подается в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (даже если жилье, которое Вы сдаете находиться в другом месте). К декларации нужно приложить копию договора аренды.

Чтобы задать вопрос по интересующему вас вопросу, звоните:
+7 499 195-99-42, +7 495 796-65-09