Москва: +7 495 796-65-09, +7 926 835-95-60, +7 499 195-99-42
Санкт-Петербург: +7 953 156-69-96 (Регистрация предприятий)
Режим работы: с 9.00 до 21.00 без выходных.
Услуги для
Украины Казахстана Обратный звонок

Агентство АЙ ЭДВАЙС:Бухгалтерские и юридические услуги

Системы налогообложения

Открывая собственный бизнес, каждый владелец сталкивается с необходимостью на начальном этапе принять ряд важных решений относительно деятельности будущего предприятия: его организационно-правовую форму и систему налогообложения.

На сегодняшний день Налоговый кодекс РФ регламентирует несколько систем налогообложения, среди которых владельцу бизнеса нужно выбрать наиболее оптимальную для будущего предприятия. Ведь от этого зависит то, сколько налогов должно будет уплачивать предприятие, а, значит, при принятии решения нужно учесть особенности деятельности, ее объем и прочие нюансы.

Какую выбрать систему налогообложения?

Предусмотренные в действующем законодательстве системы налогообложения отличаются главным образом тем,

  • какие налоги должна платить организация;
  • какую отчетность необходимо будет сдавать в контролирующие органы.

При создании предприятия владелец может выбрать общую систему налогообложения, которая подразумевает необходимость ведения в полном объеме бухгалтерского учета и уплаты всех основных налогов, а может выбрать одну из специальных систем налогообложения:

  • УСН;
  • ЕНВД.

Специальные системы налогообложения обладают неоспоримыми преимуществами, главными их которых являются

  • отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета;
  • замена основных налогов одним общим налогом.

Для того, чтобы более точно представить разницу между вышеописанными системами налогообложения, предлагаем Вам ознакомиться с ними более детально.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Общую систему налогообложения следует выбирать в случае, если предприятие в процессе своей деятельности будет сотрудничать с крупными заказчиками или поставщиками, а также принимать участие в тендерах. Данный налоговый режим обязывает налогоплательщика

  • ежеквартально перечислять в бюджет НДС, налог на прибыль и налог на имущество, а также сдавать соответствующие декларации в налоговую службу;
  • ежеквартально сдавать отчеты в ПФР и ФСС;
  • ежемесячно производить уплату «зарплатных налогов» (до 15 числа);
  • ежегодно уплачивать транспортный и земельный налог, а также сдавать отчетную финансовую документацию.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Этот налоговый режим идеально подходит для розничных предприятий и предприятий, предоставляющих услуги населению. Если будущая деятельность предприятия ориентирована на работу с физическими лицами, то выбор УСН позволит значительно снизить налоговую нагрузку на налогоплательщика. Упрощенная система налогообложения разделяется на два вида, предполагая оплату налога в

  • 6% с общего дохода
  • или 15% с прибыли (разницы между доходами и расходами).

Для определения величины взимаемого налога во втором варианте необходимо посчитать примерный доход и величину расходов, которые возможно подтвердить первичной документацией.

Предприятие, работающее по упрощенной системе налогообложения, обязано

  • ежемесячно уплачивать зарплатные налоги;
  • ежеквартально сдавать отчетность в ПФР и ФСС;
  • ежеквартально или ежегодно уплачивать Единый налог, по которому в конце года необходимо сдавать декларацию в налоговую службу.

Единый налог на вмененный доход

Налоговый режим ЕНВД подходит для розничных предприятий и предприятий, оказывающих бытовые услуги населению. Его особенность в том, что размер уплачиваемого единого налога зависит от торговой площади, которой обладает предприятие. При этом «зарплатные налоги» уплачиваются ежемесячно на общем основании.

Системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Если физическое лицо регистрирует по месту жительства ИП, то он может выбрать любую из вышеперечисленных систем налогообложения. При этом, осуществлять деятельность он может на всей территории России. В случае, если индивидуальный предприниматель нанимает на работу сотрудников, то он обязан ежемесячно платить «зарплатные налоги». Если же он работает один, то оплата страховых взносов осуществляется в соответствии с МРОТ. То есть размер уплачиваемых страховых взносов определяется суммой дохода.

Изменение системы налогообложения

Действующий Налоговый кодекс РФ не предусматривает возможности свободного изменения выбранной системы налогообложения налогоплательщиком. Данное ограничение жестко распространяется на организации, использующие единый налог на вмененный доход. Изменить систему налогообложения в этом случае можно, если только предоставить договор о совместной деятельности.

Меньше всего ограничений на изменение выбранной системы налогообложения применяется к предприятиям, использующим УСН.

Комбинация систем налогообложения

Если предприятие занимается несколькими видами деятельности, то возможно комбинирование нескольких систем налогообложения, например

  • УСН и ОСНО;
  • ЕНВД и ОСНО;
  • УСН и ЕНВД.

Рекомендации по выбору системы налогообложения

При выборе системы налогообложения будущего предприятия, необходимо четко

  • определить вид деятельности,
  • установить размеры активов,
  • запланировать количество работников
  • прочих факторов, которые в соответствии с действующим Налоговым кодексом РФ влияют на выбор налогового режима.

Если Вы затрудняетесь выбрать ту или иную систему налогообложения, то наше агентство «АЙ ЭДВАЙС» готово оказать Вам профессиональную консультационную поддержку.

Чтобы задать вопрос по интересующему вас вопросу, звоните:
+7 499 195-99-42, +7 495 796-65-09